Как посчитать рентабельность бизнеса

Оценка рентабельности инвестиций: что такое ROI и как его рассчитать

Любые вложения должны приносить пользу — это закон бизнеса. И один из главных выхлопов — прибыль. Есть масса способов оценить рентабельность инвестиций в зависимости от сферы и масштабов, но самый простой и наглядный — коэффициент ROI. В статье мы расскажем о нем подробнее.

Определение ROI

Предлагаем сразу заглянуть в учебник Майкла Эдлесона и определиться с понятием.

ROI (Return on Investment, окупаемость инвестиций, окупаемость затрат) — экономический коэффициент конверсии, помогающий оценить эффективность работы бизнеса, его убыточность или доходность с учетом инвестированных средств.

Если говорить проще, ROI — это число, показывающее, насколько успешно вы расходуете деньги. Метрика популярна в разных маркетинговых каналах и не только.

ROI, ROMI, ROAS, ДДР

Попробовав разобраться в теме самостоятельно, вы наверняка столкнетесь с целым набором аббревиатур — ROMI, ROAS, ДДР и т. д. Между ними есть разница в понятиях и методах расчета:

ROI

Доходы — общая выручка от продаж
Расходы — затраты на рекламу, производство, аренду помещений и оборудования, з/п сотрудников

ROMI

ROAS

ДДР

Применение ROI

Получается, ROI — это обобщенный показатель рентабельности, учитывающий все инвестиции целиком. Он также тесно связан с лидогенерацией — процессами, направленными на получение контактов потенциальных покупателей. Чем больше лидов вы соберете в пересчете на потраченные деньги, тем лучше.

Метрика помогает при оценке эффективности следующих видов маркетинга:

Но особенность в том, что показатель не ограничен только рекламным рынком. Например, можно без труда рассчитать коэффициент эффективности вложений в закупку оборудования или аренду коммерческой недвижимости.

Плюсы и минусы метрики

Главный плюс — простота. Чтобы посчитать ROI, никакого специального образования не понадобится. Например, представим ситуацию: фирма приобрела станок в рамках стратегии развития бизнеса за 80 тыс. рублей, получив с него выручку в районе 120 тыс. В итоге имеем:

Другие плюсы ROI — объективность, информативность. В то же время, эксперты ругают метрику за чрезмерное упрощение, игнорирование контекста и упор только на деньги. Коэффициент не используется для крупного бизнеса с длительным сроком продаж, для стратегических проектов, долгосрочных маркетинговых исследований и мониторингов, для любых комплексных программ.

Как повысить показатель ROI в рекламе

В теории рекламы все предельно просто: увеличьте прибыль и снизьте расходы, тогда коэффициент устремится вверх. На практике, конечно, процесс сложнее. Мы рекомендуем следующее:

Потратьте свои деньги разумно и избегайте рисков с помощью анализа ROI!

Все гениальное просто

Это полностью описывает концепцию ROI. Никаких графиков, высшей математики и экономических тонкостей. Достаточно знать прибыль и расходы, чтобы понять, насколько инвестиции оправдали себя.

Приобретение телефонных номеров возможно только после верификации личности по паспорту гражданина РФ и заключения договора оказания услуг связи.

Деньги и прибыль

Как посчитать рентабельность бизнеса

Что такое рентабельность и почему важно обращать на неё внимание с самого начала бизнеса, чтобы в будущем не испытывать сложности. Учимся считать и анализировать показатели для оценки бизнеса.

Что такое рентабельность

Рентабельность — это эффективность бизнеса. Показывает, как бизнес окупается и как работают вложенные в него инвестиции. Технически, рентабельность — это отношение прибыли к доходу. Рентабельность полезно считать на любом этапе бизнеса.

Какие факторы влияют на рентабельность

Эффективность бизнеса определяется внутренними и внешними факторами.

Внутренние факторы

На внутренние факторы влияет предприниматель. Например, можно нанимать опытных профессионалов, вкладываться в продвижение и маркетинг, что увеличит как минимум продажи, а при правильной стратегии и прибыльность. А можно экономить на всем, действовать наугад и прогореть.

Внешние факторы

Влияние на внешние факторы не может контролировать ни предприниматель, ни команда. Например, блокировка социальных сетей, правила маркировки рекламы, курс валют, политика государства. Однако анализ внешних факторов позволяет даже во время мирового кризиса зарабатывать деньги.

Основные коэффициенты рентабельности

Рентабельность оценивается в коэффициентах. Чем выше коэффициент, тем эффективнее и выгоднее бизнес. Коэффициент рассчитывается в процентах.

Рентабельности продаж

Показатель позволяет оценить, сколько маржи зарабатывает один рубль. Чаще всего используется, чтобы определить эффективность конкретного направления, услуги или товара. Рассчитывайте его, чтобы понять грамотно ли вы расходуете финансы.

Кадр из фильма Игра на понижение

Финансовый директор с 20-летним стажем Ольга Голова объяснила, что это один из основных показателей, на который стоит смотреть собственнику, чтобы понимать, как работает бизнес. Чаще всего, проблема неэффективного бизнеса начинается именно с низкого показателя маржинальной рентабельности: купил за 3 рубля, продал за 4 — это выльется в нерентабельный бизнес.

Рентабельность и ее виды

Рентабельность от продажи цветов

Выручка от продажи цветов составляет 100 тысяч, себестоимость — 30 тысяч.

Рентабельность от продажи цветов = (100 — 30) / 100 * 100% = 70%

Рентабельность от продажи игрушек

Выручка от продажи игрушек составляет 200 тысяч, себестоимость — 100 тысяч.

Рентабельность от продажи игрушек = (200 — 100) / 200 * 100% = 50%

Себестоимость, тыс ₽	Выручка, тыс ₽	Рентабельность
30	100	70%
100	200	50%

После расчета показателя можно принимать взвешенные управленческие решения, например, рассчитать объем остальных расходов.

Маржинальная рентабельность

В сервисе управленческого учета Финтабло показатель маржинальной рентабельности рассчитывается автоматически, если ведете Отчет о прибылях и убытках (P&L)

Чтобы узнать, как построить Отчет о прибылях и убытках для вашего бизнеса, записывайтесь на встречу с нашим специалистом.

Рентабельность по чистой прибыли

Также важный ориентир для собственника.

К рентабельности по чистой прибыли следует обращаться всегда, даже если прибыль растет. Например, за квартал в ресторане выросла выручка и прибыль. И это хорошо, но остается риск, что прибыль растет медленнее, чем выручка. А значит, эффективность бизнеса падает.

Рентабельность по операционной прибыли

Финансовая эффективность

Показатель помогает оценить, насколько эффективно компания тратит ресурсы для получения прибыли от основной деятельности.

Рентабельность активов

Коэффициент ROA (Return On Assets) показывает, насколько эффективно используются активы компании и есть ли активы с низкой доходностью.

Рентабельность активов

Под активами понимается все, что участвует в создании продукции: деньги, запасы, депозиты и другие финансовые средства, которыми владеет компания.

Чистая прибыль магазина составила 10 млн ₽ за год, средний размер активов — 16,5 млн.

Чистая прибыль, млн ₽	Активы, млн ₽
10	16,5

Рентабельность активов можно считать и по прибыли до налогообложения. Это актуально для сравнения компаний из разных стран, где система налогообложения отличается.

Динамика рентабельности активов

Немаловажно считать рентабельность в динамике. Таким образом вы будете сравнивать себя с собой же, но в разных периодах. Какие нужно взять периоды? Если считаете помесячно, то ROA текущего месяца к предыдущему месяцу, и ROA текущего месяца к аналогичному месяцу прошлого года.

Если в бизнесе есть сезонность, сопоставление с прошлым месяцем будет неактуально, полезнее будет сравнивать с аналогичным месяцем прошлого года.

Рентабельность активов на графике отчета

Часто для развития требуется наращивать оборотный капитал. Собственник вкладывает денежные средства в надежде получить отдачу в виде чистой прибыли. В начале наращивания капитала рентабельность может падать, так как эффект на прибыль не может быть мгновенным. Однако через 3-6 месяцев показатель ROA должен вернуться к предыдущему значению, а в идеале превысить его.

Эффект от наращивания оборотного капитала можно увидеть через 3-6 месяцев по росту коэффициента ROA.

Рентабельность собственного капитала

ROE (Return on Equity) важен для того, кто вложил деньги в бизнес. Коэффициент показывает, насколько эффективно работает вложенный в компанию уставный или акционерный капитал.

Показатель рентабельности собственного капитала можно сравнить со ставкой по депозиту и понять, стоит дальше работать или выгоднее будет положить деньги в банк под процент. Если коэффициент ниже 10%, то выгоднее открыть вклад в банке или купить облигации.

Рентабельность собственного капитала на графике отчета Баланс в Финтабло — автоматизация помогает увидеть результаты за период. Если рентабельность собственного капитала меньше 10%, то вместо бизнеса можно положить деньги в банк или вложить в облигации.

ROI — рентабельность инвестиций

ROI (Return on Investment)

ROI (Возврат инвестиций) показывает, насколько эффективно вложены средства в проект. Российские инвесторы ориентируются на показатель не ниже 25%, но точного значения для этого коэффициента нет. Всё зависит от специфики бизнеса, страны, в которой он открыт, и других внешних факторов. Например, в развитых странах, где инфляция не так высока, как в России, показатель рентабельности инвестиций в среднем равен 10-12%.

Рентабельность вложений

Рентабельность вложений в 25% — очень хороший показатель для российского рынка. Если инфляция низкая, то хорошим будет ROI в 10-12%.

Показатели рентабельности

Есть много показателей рентабельности:

Рентабельность основных средств
Рентабельность работающего персонала
Рентабельность инвестиций

Каждый из этих коэффициентов помогает выявить слабые места бизнеса и принять управленческие решения для их лечения или удаления.

Что такое порог рентабельности или точка безубыточности

Порог рентабельности, точка безубыточности или точка нулевой прибыли — это минимум продаж, который необходимо сделать, чтобы выйти в ноль. Иными словами, сколько нужно получить, чтобы окупить все расходы. К этому понятию следует обращаться на старте, или когда бизнес нестабилен.

Формула точки безубыточности

Для расчёта порога рентабельности нужен коэффициент валовой маржи, который показывает разницу между выручкой и себестоимостью производства товара.

Причины снижения рентабельности

Эксперт Ольга Голова выделила главные причины, по которым снижается рентабельность бизнеса:

Увеличение издержек
Ухудшение качества продукции или услуг
Низкая эффективность маркетинга

Хорошим вариантом отслеживания рентабельности будет использование системы аналитики, которая обеспечивает более качественное управление расходами и увеличивает прибыльность компании. Система может быть интегрирована со другими системами: CRM, эквайрингами, складским учётом. По мере того, как вы будете получать дополнительные данные из различных источников, вы можете использовать их для оптимизации своих процессов и достижения лучших результатов.

Опасности неправильного увеличения расходов

Опасно увеличивать расходы, если они не влияют на доход. Настя продаёт кроссовки на маркетплейсах и в интернет-магазинах. Она заказала профессиональную креативную съемку всех моделей, чтобы отличаться от конкурентов и увеличить спрос на свой товар. На продажи это не повлияло, а свободных денег стало меньше, поэтому Насте пришлось залезать в овердрафт, чтобы оплатить новую поставку.

Любые задолженности перед банками способствуют снижению рентабельности в будущем, так как к расходам добавляются долг и проценты.

Правильный способ управления рентабельностью

Делать всё самостоятельно — дольше и дороже. Костя решает самостоятельно рассчитать рентабельность отталкиваясь от данных отчета бухгалтера. Он тратит на эту работу 3 дня, уменьшив свой kpi, а затем не знает, можно ли доверять этим данным. Расчет ключевых показателей можно доверить финдиректору или автоматизировать с помощью специальных инструментов.

Влияние на рентабельность на всех уровнях

Влиять на рентабельность нужно на всех уровнях. Если сотрудник выполняет задачи выполнена эффективно, это повышает общую рентабельность. Например, курьер доставляет заказы аккуратно, не допуская порчи товара. Тем самым влияет на уровень себестоимости.

Добиться совместной работы всех отделов поможет детальный план, делегирование и контроль над процессами.

Планирование и управление ключевы при росте бизнеса

Разница между успешным и неуспешным бизнесом кроется в планировании и управлении. Чтобы расти не только по оборотам, но и увеличивать маржинальность своего дела, нужно анализировать показатели и искать точки роста.

Важная информация о рентабельности

Рентабельность – это показатель эффективности предприятия. Он отражает соотношение прибыли и затрат на производство или реализацию продукции и показывает, насколько выгодно компания использует ресурсы и насколько прибыльна её деятельность.

Руководитель любой компании просыпается и засыпает с мыслями о том, как повысить или сохранить рентабельность.

Виды рентабельности:

Рентабельность продукции
Рентабельность активов
Рентабельность инвестиций
Рентабельность капитала и др.

Как рассчитать рентабельность

Рентабельность можно рассчитать по очень простой формуле:

Рентабельность = (Прибыль / Затраты) * 100%

Прибыль – деньги, которые получает компания от продажи, производства товаров или оказания услуг. Затраты – расходы на производство или продажу товаров или услуг.

Пример расчета:
Предприятие продало товаров на 100 тысяч и потратило при этом 80 тысяч на их производство и продажу. Тогда рентабельность считают так:

(100 – 80) / 80 * 100% = 25%

Это значит, что на каждый вложенный рубль компания получает 25 копеек прибыли.

Расчёт рентабельности помогает понять, насколько эффективно работает бизнес.

Порог рентабельности — точка в производстве, реализации товаров или услуг, когда предприятие начинает получать прибыль. Это означает, что все затраты на производство и реализацию продукции покрыты, и предприятие наконец-то приступило к зарабатыванию денег.

Порог рентабельности тоже можно рассчитать. Для этого нужно знать следующее.

Сначала мы определяем, сколько выручки нужно получить, чтобы покрыть все постоянные и переменные затраты. Затем мы умножаем этот показатель на объём продаж (выручку), чтобы узнать, какой объём продаж необходим для покрытия всех затрат и достижения порога рентабельности.

Предположим, что у вас есть небольшой бизнес по производству и продаже футболок. Постоянные затраты составляют 2000 рублей в месяц, переменные затраты на одну футболку составляют 4 рубля, а цена продажи одной футболки составляет 10 рублей.

Для расчёта порога рентабельности воспользуемся формулой:
(Постоянные затраты / (Выручка – Переменные затраты)) * Выручка = (2000 / (10 – 4)) * 10 = 6667 рублей.

Это означает, что нужно продать 6667 футболок, чтобы покрыть постоянные и переменные затраты и достичь порога рентабельности.

Виды рентабельности

Рентабельность продукции

Рентабельность продукции — показывает, сколько прибыли приносит каждая единица продукции. Рассчитывается как отношение прибыли от продажи продукции к затратам на её производство. Если показатель высокий, то продукция является прибыльной и наоборот.

Рентабельность активов

Рентабельность активов — отражает эффективность использования активов предприятия для получения прибыли. Рассчитывается как отношение прибыли предприятия к общей стоимости его активов. Если цифра высокая — компания использует активы эффективно и получает высокую прибыль.

Рентабельность инвестиций

Рентабельность инвестиций позволяет оценить эффективность вложений в тот или иной проект. Рассчитывается как отношение полученной прибыли к сумме инвестиций. Если показатель выше, чем стоимость капитала, то инвестиции считаются прибыльными.

Рентабельность капитала

Рентабельность капитала демонстрирует эффективность использования капитала предприятия. Это отношение прибыли предприятия к величине его капитала.

Рентабельность персонала

Рентабельность персонала — показывает эффективность использования трудовых ресурсов предприятия для достижения задач компании. Определяется как отношение прибыли, полученной от использования труда работников, к затратам на оплату их труда. Если показатель низкий, значит, персонал используется неэффективно и сотрудники не оправдывают расходов на них.

Доширак-рентабельность

Есть ещё и такой термин как доширак-рентабельность. Как построить подобный стартап, читайте здесь.

Какую рентабельность считают оптимальной

Рентабельность бизнеса зависит от многих факторов – отрасль, размер предприятия, конкуренция и т. д. В целом рентабельность 20-30% считается оптимальной для большинства компаний.

Если рентабельность ниже, это может указывать на проблемы в бизнесе, а если выше, то означает, что предприятие может иметь конкурентное преимущество на рынке.

Рентабельность считается высокой, если она превышает среднерыночный уровень или уровень конкурентов.

Как повысить рентабельность?

Примеры высокорентабельного бизнеса

Но что делать, к примеру, небольшому кафе, чтобы увеличить рентабельность?

Вот примерный план действий.

Чтобы поднять рентабельность частного продуктового магазина:

Что делать, если рентабельность сократилась до 10% или ещё ниже? Действовать!

Анализ расходов

Основные расходы должны быть анализированы, чтобы найти способы их оптимизации. Понимание, на что тратятся деньги, поможет выявить потенциальные места для снижения расходов. Это может включать в себя изучение контрактов с поставщиками, пересмотр бюджета на маркетинг и продажи, а также оптимизацию процессов внутри компании для сокращения издержек.

Изучение рынка и конкурентов

Постоянное изучение рынка и конкурентов позволяет компании быть в курсе изменений, происходящих в отрасли. Эта информация может быть использована для адаптации стратегий компании, разработки новых продуктов или услуг, а также определения преимуществ над конкурентами. Важно быть гибким и готовым к изменениям, чтобы эффективно конкурировать на рынке.

Понятие рентабельности

Рентабельность — это процент отношения прибыли к вложенным средствам, который показывает, насколько эффективно компания использует свои ресурсы для генерации прибыли. Этот показатель является одним из ключевых показателей здоровья бизнеса и помогает определить, насколько успешно компания работает.

Факторы, влияющие на рентабельность

Внешние факторы

Внешние факторы, такие как экономическая ситуация, политическая обстановка, конкуренция на рынке, могут оказывать влияние на рентабельность компании. Хотя эти факторы не могут быть контролируемы компанией, они должны быть учтены при разработке стратегии.

Внутренние факторы

Внутренние факторы, такие как эффективность производственных процессов, управление ресурсами, качество продукции или услуг, также играют важную роль в определении рентабельности компании. Улучшение внутренних процессов и управление ресурсами может помочь повысить уровень рентабельности.

Объективная оценка показателя требует учета множества других факторов

Для того чтобы объективно оценить показатель, необходимо учитывать множество других факторов. Каждый из них рассчитывается по отдельной формуле. Для этого используются данные о прибыли, выручке, капитале, активах, EBITDA, которые отражены в финансовых, налоговых отчетах и бухгалтерском балансе компании, однако они могут давать общую картину. Глубокий анализ требует более детальной информации о конкретной области, для которой производится расчет.

Определение рентабельности продукта

Например, для определения рентабельности продукта необходимо получить отчеты о его себестоимости и прибыли от продаж, которые содержатся в управленческом учете и электронной бухгалтерской аналитике.

Формулы расчета рентабельности

Точка безубыточности

Порог рентабельности, или точка безубыточности, является минимальной прибылью, необходимой для покрытия затрат на инвестиции или производство продукции. Расчет проводится по формуле:

Точка безубыточности = Постоянные затраты / (Цена единицы товара или услуги — Переменные расходы на единицу товара/услуги).

Рентабельность активов (ROA)

ROA показывает, насколько эффективно компания использует свои активы и какую прибыль они приносят. Формула ROA:

ROA = П / ЦА × 100 %,

где П — прибыль за период работы, ЦА — средняя цена активов, которые находились на балансе в это же время.

Рентабельность продаж (ROS)

ROS определяет эффективность продаж и рассчитывается по формуле:

ROS = П / В × 100 %,

где П — прибыль, В — выручка.

Рентабельность основных производственных фондов (ROFA)

ROFA отражает доходность от использования основных средств, задействованных в производстве продукции или услуг.

Для расчета рентабельности каждого из этих показателей используются определенные формулы, учитывающие различные факторы и условия.

Расчет рентабельности различных показателей в бизнесе

Рентабельность основных средств (ROFA)

ROFA показывает эффективность использования основных средств компанией. Этот показатель рассчитывается как отношение чистой прибыли к стоимости основных средств:

ROFA = П / Цс × 100 %,

где:

П — чистая прибыль организации за нужный период;
Цс — стоимость основных средств компании.

Рентабельность оборотных активов (RCA)

RCA отражает эффективность управления оборотными активами компании. Этот показатель рассчитывается как отношение чистой прибыли к общей стоимости оборотных активов:

RCA = П / Цо × 100 %,

где:

П — чистая прибыль за определенный период;
Цо — стоимость оборотных активов, использованных для производства товара или услуги за это время.

Рентабельность капитала (ROE)

ROE показывает доходность капитала, вложенного в компанию. Этот показатель рассчитывается как отношение чистой прибыли компании к ее капиталу, включая резервы:

ROE = П / К × 100 %,

где:

П — чистая прибыль компании;
К — капитал компании.

Рентабельность инвестиций (ROI)

ROI отображает доходность различных видов инвестиций. Этот показатель рассчитывается как отношение дохода от инвестиций к их стоимости:

ROI = П / Ци × 100 %,

где:

П — доход от инвестиций;
Ци — цена инвестиций.

Рентабельность производства (Rпр)

Rпр показывает эффективность работы компании в целом, отражая отношение чистой прибыли к общей стоимости основных и оборотных средств компании. Этот показатель рассчитывается по формуле:

Rпр = П / (Цс + Цо) × 100 %,

где:

Цс — стоимость основных средств компании;
Цо — стоимость оборотных активов с учетом амортизации и износа.

Рентабельность проекта

Дополнительные показатели рентабельности могут быть рассчитаны для каждого вида производства или конкретного проекта, чтобы оценить эффективность бизнеса.

Рентабельность проекта

Рентабельность проекта отличается от рентабельности уже работающего производства, так как она направлена на оценку эффективности инвестиций в новый бизнес. Она определяется отношением будущей прибыли к затратам, которые понадобятся для запуска этого дела. Не только те, кто запускает бизнес, но и инвесторы могут вычислить этот показатель, чтобы понять, стоит ли вкладывать деньги в данный проект.

Формулы для расчета рентабельности проекта

Рентабельность проекта можно вычислить по двум формулам:

Rп = Сб / Ци
- Сб — итоговая стоимость бизнеса;
- Ци — объем вложений.
Rп = (П + А) / Ци
- П — чистая прибыль;
- А — амортизация;
- Ци — затраты.

Норма рентабельности

Не существует универсальной нормы рентабельности, которую можно было бы применять ко всем видам бизнеса. Например, в некоторых отраслях показатель в 30 % считается низким, в то время как в других это говорит о достаточно высокой эффективности компании. Каждый случай требует индивидуальной оценки, учитывая также другие экономические показатели фирмы и состояние рынка.

Связь рентабельности с другими метриками оценки

CAGR — показатель, который определяет среднегодовой темп роста. Он указывает на средний годовой процентный прирос/уменьшение определенного показателя. Его основными функциями являются анализ и прогнозирование темпов роста доходности. Для вычисления необходимо использовать данные за несколько периодов.

Для расчета IRR используется математический метод дисконтирования денежных потоков, который позволяет определить ставку доходности, при которой чистая текущая стоимость инвестиций равна нулю. Применение IRR:

IRR позволяет сравнить эффективность инвестиционных проектов, что позволяет выбрать самый прибыльный для вложения средств.
Но при применении этого показателя необходимо учитывать риски бизнеса и его жизненный цикл.
Поэтому IRR должен рассматриваться в комплексе с другими инвестиционными показателями, такими как NPV, ROI, ROE и т. д.

Анализ рентабельности

Используя расчет IRR, инвестор может определить, какой проект более выгоден и прибылен, поскольку этот показатель указывает на возможность получения большего дохода и применения более выгодной ставки кредита, инвестиционного капитала. Кроме того, он предполагает, что данный замысел более выгоден в долгосрочной перспективе.

DCF – более сложный метод анализа деятельности компании, который указывает на прогнозирование выручки, затрат и других факторов потока фирмы на основе истории продаж бизнеса. Этот метод применим к предприятиям, которые существуют более 2 лет, и основывается на использовании усредненного темпа роста.

Цель и важность рентабельности

Показатель помогает возможному инвестору и владельцу компании определить, сколько прибыли они смогут получить за каждый затраченный на активы компании рубль, ее капитал или другие факторы. По этой причине коэффициенты являются важными индикаторами экономического анализа предприятия.

Значение и сравнение

Само значение рентабельности не имеет большого значения и не предоставляет инвестору большой информации. После его расчета можно лишь ответить на вопрос о том, является ли компания прибыльной или нет. Однако, чтобы понять, является ли показатель рентабельности продаж в 10 % или окупаемость инвестиций в 20 % хорошим, необходимо сравнить его с аналогичным показателем в прошлом внутри фирмы или с прямыми конкурентами в отрасли.

Примеры

Если ROI других компаний выше, то наше предприятие работает менее эффективно.
Показатель ROS был ниже в прошлом году, чем сейчас. Это говорит о том, что руководству удается увеличить долю прибыли на каждый полученный рубль, что указывает на эффективность управления.

Использование коэффициентов рентабельности

Когда инвестор пытается проанализировать финансовые результаты компании и сравнить их с конкурентами, он может использовать различные коэффициенты рентабельности. Однако если требуется выяснить причины увеличения/уменьшения, то можно использовать один из двух методов ее факторного анализа.

Факторный анализ

Факторный анализ рентабельности помогает прогнозировать значения ROI, ROA и других коэффициентов, выявлять слабые места компании, определять уровень потенциального ущерба от негативного воздействия ряда факторов и т. д. Таким образом, результаты любого факторного анализа являются основой для изменения ценовой политики фирмы, оптимизации расходов и создания новых условий для повышения данных по рентабельности.

Значимость для налогового контроля

На основе рисково-ориентированного подхода ФНС России систематически анализирует показатели рентабельности предприятий. Органы налогового контроля в РФ используют этот метод при выездных проверках, которые проводятся при возможных нарушениях в данных финансовой и налоговой отчетности.

Критерии анализа

Один из анализируемых критериев – это показатель рентабельности предприятий, отраженный в балансе и отчете о финансовых результатах компании. Если данный показатель отличается от среднеотраслевого значения, это может повысить риск проведения налоговой проверки.

Снижение налоговых рисков

Для снижения налоговых рисков предприятиям следует использовать методы повышения рентабельности.

Методы повышения рентабельности

Использование различных методов для увеличения показателей рентабельности является критически важным для успешного функционирования предприятия.

Зачем налоговая анализирует рентабельность компаний

Для снижения налоговых рисков предприятиям следует использовать следующие методы:

Методы повышения рентабельности

Автоматизация для увеличения эффективности бизнеса

Например, чтобы содержать склад, необходимо оплачивать труд шести специалистов, которые работают посменно в парах. Однако после автоматизации процессов их число может быть сокращено до трех, и количество ошибок, связанных с человеческим фактором, значительно уменьшится. Это позволит снизить затраты и повысить рентабельность.

Несложным примером автоматизации является система 1С, которая позволяет анализировать себестоимость, управлять кадровым учетом, рассчитывать зарплату и формировать налоговую отчетность. Используются и другие решения: системы маркировки, помогающие контролировать сборку и комплектацию продуктов; мобильный учет товаров, который нужен в инвентаризации и подсчете остатков; программы CRM с данными о клиентах и транзакциях, с их помощью можно повысить эффективность работы менеджеров, персонализировать предложения и рассылки.

Автоматизация расчета рентабельности

Ручной сбор и подсчет финансовых показателей является трудоемкой задачей. Ее решение сопровождается большим количеством ошибок, связанных с человеческим фактором. В результате могут возникнуть неточности в цифрах и нечеткая картина о том, насколько эффективно работает компания.

Чтобы всегда быть в курсе текущего положения дел, надо использовать специализированные программы автоматизации рутинной работы. Это ПО обеспечивает управление торговым процессом, контроль изменения показателей и возможность принимать своевременные меры улучшения и оптимизации. С помощью таких сервисов можно отслеживать все операции, движение денежных средств, результаты работы отдельных сотрудников, а также итоги деятельности, включая выручку, количество продаж и средний чек за дни, недели, месяцы.

Преимущества автоматизированной системы

В автоматизированной системе происходит определение лучших реализаторов, которые представлены самыми популярными товарами с высокой маржой. Этот процесс основан на анализе объема продаж и показателей выручки. На основании этих данных бизнес-владелец может понять, на какие продукты следует обратить особое внимание, правильно спланировать закупки и избежать переполнения складов. Концентрация на популярных товарах помогает увеличить доходность.

Важные данные для анализа

Кроме того, в подобном ПО доступны важные для анализа финансовой деятельности данные, включая такие как:

данные о клиентах и транзакциях
результаты работы сотрудников
итоги деятельности по месяцам

Некоторые известные сервисы

Ниже перечислены некоторые известные сервисы, на которые стоит обратить внимание:

Системы маркировки продукции
Программы CRM
Мобильные учеты товаров

Анализ доходности и рентабельности

С помощью аналитики продаж можно провести глубокое исследование доходности по группам товаров и отдельным сегментам покупателей. Специализированное ПО получает все необходимые данные для правильного расчета ROS.

Рентабельность продаж является важным финансовым показателем, который позволяет оценить эффективность ведения бизнеса. Он помогает понять, развивается ли компания, какие ошибки присутствуют в работе, а также каким образом можно исправить ситуацию. Проведение регулярных расчетов и анализа этого показателя является крайне важным.

Надежность приложений и курс тестирования

Насколько надежны приложения, которые вы используете каждый день? Хотите научиться обнаруживать баги и гарантировать качество ПО? Присоединяйтесь к курсу и освойте основы ручного и автоматизированного тестирования.

Вы научитесь находить и документировать ошибки, разрабатывать эффективные тестовые сценарии и работать с профессиональными инструментами. Станьте незаменимым экспертом в обеспечении качества программного обеспечения.

ROI в бизнесе: смысл и расчет

ROI — важный показатель для оценки вложений в бизнес. Давайте рассмотрим, что такое ROI, как его рассчитать и как он помогает предпринимателям, инвесторам и маркетологам.

Что такое ROI

ROI (return on investment) — это финансовый показатель, который используется для оценки возврата вложений в проект. Для его расчёта нужно знать всего 2 параметра: сумму инвестиций (затраты) и доход с них. ROI используется также для оценки вложений в маркетинг.

Компания вложила 100 тыс. рублей в рекламу в Google ads и получила заказы на сумму 250 тыс. рублей. ROI составляет 150%. Это означает, что каждый рубль, вложенный в рекламу, заработал компании дополнительно полтора рубля.

Зачем считать ROI

Анализ показателя необходим для принятия качественных управленческих решений. Расчет ROI даёт информацию, чтобы:

Оценить эффективность инвестиций
Сравнивать разные проекты по доходности

Например, предприниматель, узнав значение показателя, решает вкладывать деньги в проект.